Relatório & Contas ACP 2017

04. Fluxos de caixa A Demonstração dos Fluxos de Caixa é preparada segundo o método direto, através do qual são di- vulgados os recebimentos e pagamentos de caixa brutos em atividades operacionais, de investimento e de financiamento. O ACP classifica os juros e dividendos pagos como atividades de financiamento e os juros e os divi- dendos recebidos como atividades de investimento. A rubrica caixa e depósitos bancários decompõe-se como se segue: 31 dez 2017 31 dez 2016 Caixa 71 905,77 66 055,70 Depósitos à Ordem 2 361 716,10 2 593 742,61 Depósitos a Prazo 2 372 502,86 3 022 502,86 Ativos financeiros detidos para negociação 614 930,14 423 600,84 Outros ativos financeiros 90 150,64 353 208,84 Total 5 511 205,51 6 459 110,85 A 31 de dezembro de 2017 todos os saldos de caixa e seus equivalentes encontram-se disponíveis para uso. Os depósitos a prazo estão disponíveis para uso, garantindo a sua mobilização imediata apenas com a perda dos juros vencidos. Do total de 2.372.502,86 euros dos depósitos a prazo, está afeto às provisões não-técnicas (ACP Mobilidade), o valor de 1.020.000,00 euros. Os outros ativos financeiros incluem um seguro de capitalização no valor 90.150,64 euros (ACP Se- guros) e uma carteira de títulos que incluem obrigações, ações, fundos de obrigações e ações e outros títulos no valor total de 614.930,14 euros. Todos os títulos estão cotados e têm liquidez imediata. 05. Políticas contabilísticas, alterações nas estimativas contabilísticas e erros No presente período, o ACP não alterou as estimativas contabilísticas nem procedeu ao registo de qualquer erro. Demonstrações financeiras | 97