Relatório & Contas ACP 2017

b) Risco de liquidez/crédito/fluxos de caixa O financiamento do ACP resulta dos respetivos meios libertos, não sendo habitual para a satisfação dos seus compromissos o recurso ao financiamento bancário. O foco da empresa é sobre a gestão de capital circulante e despesas de capital. Como consequência da sua política de gestão do ativo circu- lante e da sua eficiente gestão, a empresa dispõe atualmente de uma situação confortável em termos de liquidez. Não obstante, os principais riscos decorrem dos compromissos assumidos com os fornecedo- res e da eventual falta de pagamento dos seus clientes. No entanto, o ACP mantém políticas regulares de cobrança e regularização dos seus compromissos. 04. Fluxos de caixa A Demonstração dos Fluxos de Caixa é preparada segundo o método direto, através do qual são di- vulgados os recebimentos e pagamentos de caixa brutos em atividades operacionais, de investimento e de financiamento. O ACP classifica os juros e dividendos pagos como atividades de financiamento e os juros e os divi- dendos recebidos como atividades de investimento. A rubrica caixa e depósitos bancários decompõe-se como se segue: 31 dez 2017 31 dez 2016 Caixa 57 766,33 50 619,84 Depósitos à Ordem 1 134 827,15 1 440 794,49 Depósitos a Prazo 0,00 1 250 000,00 Outros ativos financeiros 614 930,14 423 600,84 Total 1 807 523,62 3 165 015,17 A 31 de dezembro de 2017 todos os saldos de caixa e seus equivalentes encontram-se disponíveis para uso. Os depósitos a prazo estão disponíveis para uso, garantindo a sua mobilização imediata apenas com a perda dos juros vencidos. Os outros ativos financeiros são transacionados em mercados financeiros, podendo ser convertidos em dinheiro em qualquer momento. 05. Políticas contabilísticas, alterações nas estimativas contabilísticas e erros No presente período, o ACP não alterou as estimativas contabilísticas nem procedeu ao registo de qualquer erro. Demonstrações financeiras | 55